Pro forma analīze ir uzņēmuma potenciālā finansiālā stāvokļa analītiska prognoze, kas balstīta uz vēsturiskās informācijas, darbības rādītāju un iespējamo izmaksu ietaupījumu pārskatīšanu, ņemot vērā paredzamās izmaiņas. Pro forma analīze parasti tiek veikta kopā ar finanšu pārskatu. Pro forma analīze ir viens no galvenajiem lēmumu pieņemšanas instrumentiem, ko uzņēmumi izmanto, pārskatot potenciālās liela mēroga uzņēmuma izmaiņas, potenciālos pirkumus, apvienošanās vai pārņemšanas.
Funkcija
Pro forma analīze darbojas kā analītisks līdzeklis, lai uzņēmumu vadītāji varētu pieņemt sarežģītus un finansiāli ietekmējošus lēmumus. To var izmantot arī kā pamatojumu svarīgāko lēmumu finanšu izmaksām, piemēram, iegādājoties citu uzņēmumu vai ieviešot jaunu datu pārvaldības sistēmu.
Sākotnējie soļi
Pirms pro forma analīzes pabeigšanas analītiķis veiks rūpīgu finanšu pārskatu, lai nodrošinātu precīzu un aktuālu informāciju. Šis finanšu pārskats sniegs analītiķim nepieciešamos datus pro forma analīzes sagatavošanai.
Sadaļas
Pro forma analīze parasti ietver sadaļas, kas paredz darbības izdevumus, prognozē visas aktīvu izmaiņas, izmaiņas kopējās akcijās un analizē finansēšanas izmaksas salīdzinājumā ar piedāvātās izmaiņas ilgtermiņa finansiālo atlīdzību (vai zaudējumiem). Pro forma analīze noslēdzas ar prognozētajiem ienākumu pārskatiem un prognozētajām bilancēm, kas ietver nodokļu un procentu izmaiņas.
Pieņēmumi
Analītiķi pieņem ierobežotas izmaiņas, izņemot ierosinātās izmaiņas uzņēmumā, ekonomikā kopumā un tiesiskajā un likumdošanas sistēmā. Šie pieņēmumi ir nepieciešami, lai izolētu ierosināto izmaiņu ietekmi.
Rezultāts
Pro forma analīzes iznākums ir visaptverošs dokuments, kas sniedz analītiķim vislabāk izglītotu prognozi par ierosinātās izmaiņas finansiālo ietekmi. Šajā dokumentā tiks izklāstīti visi pieņēmumi un dati, kas izmantoti finanšu prognozes aprēķināšanai.
