Ārzonas banku darbība nozīmē, ka uzņēmums vai indivīds nogulda līdzekļus bankā, kas atrodas ārpus viņu valsts rezidences. Lai gan šis termins nozīmē, ka šīs bankas atrodas salās, daudzas ārzonas bankas faktiski atrodas sauszemes vietās, piemēram, Panama, Luksemburga un Šveice. Ārzonas banku priekšrocība ir tā, ka daudzos gadījumos bankas ir atbrīvotas no nodokļiem, ja bankas atrodas. Ārzonas bankas piedāvā arī tādus pašus pakalpojumus kā vietējās bankas, un bieži vien tās piedāvā vairāk anonimitātes nekā citādi būtu pieejamas "krasta" bankās.
Ārzonas banku izcelsme
Termins "ārzonas banka" ir izveidots ar bankām, kas izveidotas Britu Lamanša salās, pie ziemeļrietumu Francijas krastiem. Šīs iestādes tika izveidotas kā nodokļu oāzes, lai piesaistītu vairāk investīciju. Pašlaik daudzas jurisdikcijas, kurās atrodas ārzonas bankas, nemaksā noguldījumus. Ārzonas banku darbība ir pazīstama arī kā "privātā banka".
Ārzonas bankas funkcijas
Ārzonas banka sniedz tādus pašus pakalpojumus kā sauszemes bankai. Tā ir institūcija, kurā jāiegulda noguldījumi, un tā sniedz arī ieguldījumu pakalpojumus saviem klientiem. Noguldītājiem nav jāiet personīgi, lai atvērtu kontu. Tā kā ārzonas bankas tiek atrastas vietās, kurās būtu ilgs ceļošanas laiks, viņi bieži atver kontus, pamatojoties uz apliecinātu personas identitātes un aktīvu dokumentāciju. Attiecībā uz lieliem noguldījumiem konti var tikt izveidoti, izmantojot sauszemes starpniekus, kas atrodas noguldītāja dzīvesvietas valstī.
Priekšrocības
Ārzonas bankas bieži atrodas jurisdikcijās, kas piedāvā zemus nodokļus vai nemaksāšanu par noguldījumiem un peļņu. Tie piedāvā arī zināmu privātuma līmeni, kas izolē aktīvus no pārbaudes vai konfiskācijas, ko veic nodokļu iestādes, kas atrodas noguldītāja izcelsmes valstī. Mazāk regulē ārzonas bankas, jo tās darbojas kā neatkarīgas banku iestādes vai kā daļa no lielākas banku struktūras, kas atrodas krastā citā valstī. Noguldītājiem, kas dzīvo valstīs, kurās ir nestabili politiskie apstākļi, ārzonas bankas piedāvā arī priekšrocības, nodrošinot drošu un drošu vietu, kur tās var izvietot savus aktīvus.
Nodokļi un likumdošana
Daudzas ārzonas bankas atrodas jurisdikcijās, kas vai nu nenodod nodokļus, vai arī tām ir zemi nodokļi, ko iekasē par noguldījumiem un peļņu. Tomēr pastāv izņēmumi, piemēram, Šveice. Turklāt tādas valstis kā Amerikas Savienotās Valstis un Eiropas Savienības dalībvalstis saskaņā ar likumu pieprasa, lai viņu pilsoņi deklarētu ienākumus vai aktīvus ārzonas kontos. Ja to neizdara, tas tiek uzskatīts par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un ir pakļauts kriminālvajāšanai. Kaut arī ārzonas bankas sniedz lielāku konfidencialitāti konta turētājiem, tās, veidojot kontu, joprojām pieprasa identitātes apliecinājumu. Tas ir, lai novērstu noziedzīgu darbību, piemēram, naudas atmazgāšanu.
Ārzonas banku atrašanās vietas
Ārzonas bankas ģeogrāfiski tiek plaši izplatītas, atrodoties tādās vietās kā Kaimanu salas, Bermuda, Luksemburga, Normandijas salas, Makao un Panama. Ārzonas bankas atrodas arī citās vietās visā pasaulē. Daudzi no tiem ir lielāko iestāžu meitasuzņēmumi. Katrai no šīm jurisdikcijām ir atšķirīgi likumi attiecībā uz konta konfidencialitāti un nodokļu saistībām. Viņiem ir arī dažādas politiskās sistēmas, un ne visas ir nodokļu oāzes.
