Veicot pārdošanu, ja vien klients nekavējoties nemaksā par preci vai pakalpojumu, pirkums tiek izveidots kā debitoru parādi, par kuriem ir parādā klients. Debitoru parādi ir naudas pircēji, kas ir parādā uzņēmumam un kas ir bilancē kā pašreizējais aktīvu.
Debitoru parādu ierakstīšana
Maksājuma noteikumi klientam tiek reģistrēti, parasti automātiskā debitoru sistēmā. Vairumam uzņēmumu šie termini ir standarta. Viens kopīgs standarts ir "neto 30 dienas", kas nozīmē, ka kopējais nesamaksāto maksājumu termiņš ir 30 dienas. Lielākā daļa noteikumu ietver maksājumu kavējumu, ja rēķins netiek samaksāts laikā. Novēloti maksājumi var būt procenti no maksājamās summas vai vienotas kavējuma maksas vai abu veidu kombinācija.
Rēķini
Pamatojoties uz A / R klienta noteikumiem, rēķins tiek izveidots un nosūtīts klientam. Rēķini klientam tiek nosūtīti pirms maksājuma termiņa, lai klients varētu veikt maksājumu. Daudzi uzņēmumi izdrukā un nosūta rēķinus katru nedēļu.
Maksājuma pieteikums
Tā kā maksājumi tiek saņemti, tos ieraksta un ievada automatizētā sistēmā vai ieraksta manuāli virsgrāmatas lapā. Maksājumi tiek veikti pret kopējo summu, ko klients ir parādā, atņemot no parāda summas un aprēķinot, lai parādītu atlikumu.
Nokavēts maksājuma paziņojums un ziņošana
Attiecībā uz maksājumiem, kas nav veikti pēc termiņa beigām, klientiem tiek nosūtīts maksājuma paziņojums.
Lai nodrošinātu Debitoru parādu pārvaldību ar informāciju par parādāmajām un nesamaksātajām summām, tiek izveidots "vecuma" debitoru pārskats. "Vecuma" ziņojums rāda kopējos dolārus par datumu diapazonu. Piemēram, pārskatā ir parādīta dolāra summa, kas ir 30 dienas kavēta, 60 dienas kavēta un 90 dienas kavēta.
Persona, kas atbildīga par naudas plūsmas projicēšanu uzņēmumā, izmanto debitoru parādu pārskatu un maksājuma pieteikuma informāciju, lai parādītu savākto naudu un kad ir jāmaksā papildu maksājums. Šo informāciju izmanto, lai noteiktu pieejamos līdzekļus uzņēmuma vadīšanai un vai ir nepieciešami papildu līdzekļi no finanšu avotiem, piemēram, bankām īstermiņa aizņēmumiem.
Kolekcijas
Iepriekšējos debitoru parādus seko vai nu Debitoru parādu departaments (mazākiem uzņēmumiem), vai arī Kolekciju departaments. Kolekciju vadītājs pārskata naudas kavējumus un kolekcionāru darbību, piemēram, veikto iekasēšanas zvanu skaitu un iekasēto summu.
Kolekcijas var nodot savākšanas aģentūrai, ja uzņēmums izvēlas neizdarīt kolekcijas mājās. Ja iekšējās kolekcijas nav veiksmīgas, var iegūt ārpakalpojumus.
