Jūs varētu domāt par naudas pārpalikumu, jo pēc tam, kad ir atņemti pirkumi un rēķinu maksājumi no ienākumiem, jums ir atlicis nauda. Finanšu ziņā naudas pārpalikums vai naudas plūsmas pārpalikums ir ļoti līdzīgs. Uzņēmumi katru gadu vai pārskata periodu beigās ziņo par naudas plūsmas apmēra izmaiņām rēķinu apmaksai par naudas plūsmas pārskatu. Naudas pārpalikums vai deficīts attiecas tikai uz pieejamo naudas summu izmaiņām. Faktisko pieejamo naudas summu uzrāda uzņēmuma bilancē.
Apkopojiet nepieciešamo informāciju, lai aprēķinātu uzņēmuma naudas plūsmas pārpalikumu. Naudas plūsmas pārskati ir iegūti no uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķina, tāpēc visi nepieciešamie dati būs atrodami šajos finanšu pārskatos un ar tiem saistītajos dokumentos.
Sāciet ar uzņēmuma neto ienākumiem, kurus jūs atradīsiet peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pielāgojiet tīro ienākumu no pieejamajām skaidras naudas izmaiņām, kas nav atspoguļotas neto ienākumos. Piemēram, tīrie ienākumi jāpieskaita nolietojuma izmaksām, jo nolietojums faktiski nesamazina skaidras naudas summu. Pielāgojiet neto ienākumus par izmaiņām posteņos, piemēram, debitoru parādos, debitoru parādos un krājumos. Rezultātā tiek mainīta skaidras naudas pieejamība, kas saistīta ar pamatdarbību.
Aprēķiniet pieejamās naudas plūsmas izmaiņas, kas rodas ieguldījumu darbības rezultātā. Aktīvu, piemēram, iekārtu, nekustamā īpašuma vai vērtspapīru pārdošana ir pozitīvs skaitlis, jo tas nozīmē, ka uzņēmumam ir vairāk naudas. Atņemt naudu, kas iztērēta aktīvu iegādei, lai atrastu ieguldījumu neto naudas neto izmaiņas.
Aprēķināt pieejamās naudas izmaiņas, kas rodas no finansēšanas darbībām. Ieņēmumi no akciju emisijas vai ilgtermiņa aizņēmumu darbības, piemēram, obligāciju pārdošana, ir pozitīvi, jo tie papildina pieejamo naudu. Atņemiet izmaksātās dividendes un izmaksas par akciju atpirkšanu vai ilgtermiņa parādu atmaksu
Pievienojiet skaidras naudas izmaiņas, kas pieejamas no darbības, ieguldījumu un finansēšanas darbībām. Ja rezultāts ir pozitīvs skaitlis, tas ir naudas pārpalikums pārskata periodā. Ja saņemat negatīvu summu, jums ir naudas plūsmas deficīts, nevis pārpalikums.
