Finanšu pārskati - peļņas vai zaudējumu aprēķins un naudas plūsmas pārskats - attiecīgi uzskaites peļņa un naudas plūsma. Abi skaitļi ir svarīgi uzņēmumam. Tomēr no šiem ziņojumiem apkopotā informācija ir ļoti atšķirīga. Lai pareizi noskaidrotu uzņēmuma finansiālo stāvokli, ir nepieciešams saprast atšķirības starp abiem.
Grāmatvedības peļņa
Grāmatvedības peļņa ir starpība starp uzņēmuma ieņēmumiem, pārdoto preču izmaksām un izdevumiem. Pirmais postenis ir ienākumi, bet pēdējie divi posteņi ir nauda, kas iziet no uzņēmuma. Šis skaitlis, ko sauc par "saimniecisko peļņu", ir fiktīvs numurs, jo tam nav fiziskas pārstāvības uzņēmuma saimnieciskajā darbībā. Neaktīvie posteņi var palielināt vai samazināt grāmatvedības peļņu. Tie ietver aktīvu un citu vienreizēju posteņu pārdošanu vai atsavināšanu.
Naudas plūsmas
Naudas plūsmas atspoguļo dažādus skaidras naudas avotus un izmantošanas veidus uzņēmumā. Nauda ir fiziska aktīvu kompānija, kas izseko bankas kontus, paziņojumus un saskaņošanu. Uzņēmumi izmanto peļņas vai zaudējumu aprēķinu un bilanci, lai sagatavotu naudas plūsmas pārskatu. Trīs galvenās darbības - darbība, ieguldīšana un finansēšana - atspoguļo naudas avotus vai izlietojumu. Ieņēmumi un darbības izdevumi ir daļa no pirmās sadaļas, kas iegūti no uzņēmuma pašreizējā peļņas vai zaudējumu aprēķina.
Attiecības
Uzņēmumiem var būt augsts pārdošanas ieņēmumu apjoms, bet neliels naudas līdzekļu apjoms, lai veiktu darbības. Uzņēmējdarbībā šajā situācijā uzņēmumi ir nabadzīgi. Visizplatītākais veids, kā tas notikt, ir tad, kad uzņēmumam ir daudz kredītu, kas palielina ieņēmumus, vienlaikus radot naudas plūsmu. Kredītu pārdošana parasti ļauj klientiem 30 vai vairāk dienas maksāt par iegādātajām precēm vai pakalpojumiem. Lai gan uzskaites peļņa palielinās, naudas plūsmas samazinās, jo pamatdarbības izdevumi palielinās, nesamaksājot naudas plūsmu no pašreizējiem pārdošanas darījumiem.
Nemonetārie posteņi
Uzkrājumu grāmatvedība ir pazīstama ar tās nespēju precīzi izsekot naudas plūsmām. Iemesls tam ir no peļņas vai zaudējumu aprēķinā iekļautajiem nemonetāriem posteņiem. Nolietojums un amortizācija, piemēram, ir derīgi peļņas vai zaudējumu aprēķina izdevumi, kuriem nav vietas naudas plūsmas pārskatā. Lai novērstu šo atšķirību, grāmatvežiem var būt nepieciešams pievienot sadaļu vai informāciju par naudas plūsmas pārskatu, kurā identificēti visi bezskaidras naudas posteņi, informējot finanšu pārskatu lietotājus par šo priekšmetu esamību.
