Apgrozāmie līdzekļi un darbības likviditāte ir jebkura uzņēmuma dzīvības avots. Šie aprēķini ir vienkāršs un ātrs veids, kā biznesa vadītāji, ieguldītāji un aizdevēji var pieņemt lēmumus par finansējumu un ieguldījumiem. Bez pietiekamas likviditātes - pietiekami daudz apgrozāmo līdzekļu, lai darbotos šajā gadā - uzņēmums nevar reaģēt uz tirgus izmaiņām, izmantot jaunās uzņēmējdarbības iespējas vai pat samaksāt darbiniekus, kas uztur uzņēmumu. Apgrozāmā kapitāla aprēķins un likviditātes rādītājs ir divi noderīgi instrumenti, lai noteiktu uzņēmuma dzīvotspēju.
Pievienojiet visus apgrozāmos līdzekļus. Apgrozāmie līdzekļi ir tie, kas ir nauda vai tās ekvivalenti, aktīvi, kurus var ātri pārvērst par naudu un aktīviem, kas tiks izlietoti viena uzņēmējdarbības cikla laikā, parasti viena finanšu gada laikā. Līdztekus naudai apgrozāmie līdzekļi ietver īstermiņa ieguldījumus un tirgojamus vērtspapīrus, pamatlīdzekļus, krājumus, debitoru parādus, kārtējo gadu priekšapmaksas izdevumus un citus aktīvus, kurus varētu pārvērst skaidrā naudā kārtējā gadā.
Pievienojiet visas pašreizējās saistības. Tie ir visi parādi un maksājami līdz fiskālā gada vai uzņēmējdarbības cikla beigām.Tie ietver īstermiņa aizdevumu parādu, debitoru parādus, uzkrātās saistības, maksājamās dividendes, nesamaksātos nodokļus un citus parādus, kas maksājami viena gada laikā.
Atņemt kopējās īstermiņa saistības no kopējiem apgrozāmiem aktīviem. Rezultāts ir uzņēmuma apgrozāmie līdzekļi. Piemēram, ZYX kompānijai ir 500 000 ASV dolāru apgrozāmie līdzekļi un 250 000 ASV dolāru īstermiņa saistības. Tā apgrozāmie līdzekļi ir $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250,000). Ja uzņēmums maksā visus savus pašreizējos parādus, tam joprojām būtu 250 000 dolāru apgrozāmie līdzekļi, lai veiktu uzņēmējdarbību.
Aprēķiniet uzņēmuma likviditātes rādītāju, lai noteiktu uzņēmuma finansiālo stāvokli. Veselīga uzņēmuma standarta attiecība ir divi. Uzņēmumam ZYX, kura apgrozāmie līdzekļi ir 500 000 ASV dolāru, un īstermiņa saistībām - 250 000 ASV dolāru, ir divi (500 000 ASV dolāru / 250 000 ASV dolāru) attiecība, un tas ir veselīgs uzņēmums. Likviditātes rādītājam jābūt daļai no regulāras uzņēmējdarbības plānošanas, un tas būtu jāaprēķina katru mēnesi. Jebkurā laikā, kad attiecība samazinās zem 2, vadītājiem ir jārīkojas ātri, lai identificētu problēmas un veiktu korekcijas.
Padomi
-
Likviditātes rādītājs ir noderīgs arī, lai noteiktu pašreizējā vai potenciālā klienta veselību pirms kredīta palielināšanas vai paplašināšanas.
