1970. gada Bankas noslēpuma likums nosaka, ka finanšu iestādēm ir jāiesniedz valūtas darījumu pārskats par jebkuru darījumu, kas ietver vairāk nekā 10 000 ASV dolāru valūtu. Darījumi var ietvert noguldījumus, izņemšanu no valūtas, valūtas maiņu un pārskaitījumus. Darījumam jāietver ASV papīra nauda vai monētas; VKS neattiecas uz darījumiem, ko finansē čeki, naudas pārvedumi vai citi instrumenti.
Noteikt, vai klients ir tiesīgs saņemt atbrīvojumu. Banku, valsts iestāžu, publiski tirgotu uzņēmumu un jebkuru meitasuzņēmumu skaidras naudas darījumi ir atbrīvoti no VKS prasībām. Bankas var arī iesniegt atbrīvojuma personas apzīmējumu lielākajā daļā komercbanku klientu, kas uztur regulāru kontu un veic uzņēmējdarbību, kas pamatoti ietver lielus valūtas darījumus.
Nosakiet, vai darījums ir paziņojams. Ja klients nav atbrīvots no nodokļa un darījums ir saistīts ar vairāk nekā $ 10,000 valūtā, tas jāziņo. Ja bankai ir vairāki darījumi vienam klientam vienā darba dienā, kas pārsniedz šo limitu, tie jāuzskata par vienu darījumu un jāziņo.
Iegūstiet Valūtas darījumu ziņojumu, veidlapu 104, no Finanšu noziegumu novēršanas tīkla tīmekļa vietnes fincen.gov.
Aizpildiet pieprasīto informāciju. VKS I daļā ir norādīta persona, kas veic darījumu. VKS II daļā ir sīki izklāstīts darījumu veids un iesaistītās summas. III daļā ir sniegta informācija par finanšu pārskatu sniedzēju.
Iesniegt aizpildīto veidlapu 104. Lielākā daļa finanšu iestāžu ir jāiesniedz internetā bsaefiling.fincen.treas.gov. Veidlapu var iesniegt arī pa pastu:
Uzņēmuma skaitļošanas centrs Attn: CTR P.O. Box 33604 Detroit, MI, 48232
Padomi
-
Papildus bankām finanšu iestādes ietver arī kazino, lombardi, pārbauda kasierus, naudas rīkojumu emitentus un pārdevējus un ceļotāju čekus, kā arī valūtas maiņas.
Brīdinājums
Aizpildītais VKS jāiesniedz 15 dienu laikā pēc paziņojamā darījuma, ja tas ir iesniegts manuāli vai 25 dienu laikā pēc paziņojamā darījuma, ja tas iesniegts elektroniski. Finanšu iestādei jāglabā aizpildītās veidlapas kopija piecus gadus no pārskata datuma. CTR neizpildīšana tiek sodīta ar civiltiesiskiem un kriminālsodiem.
