Iekšējās kontroles anketa ir dokuments, ko revidents nodrošina uzņēmuma darbiniekiem pirms audita veikšanas. Anketa ir noderīga, lai noteiktu, kuras jomas revīzijai būtu jākoncentrējas. Kad darbinieki atbild uz jautājumiem, revidents zina, vai uzņēmums kopumā uztur precīzus uzskaites datus, un ir pierādījumi, kas liecina par to, kurš ir atbildīgs par to, kuri dokumenti. Uzņēmums gūst labumu no lētākas, ātrākas un efektīvākas revīzijas iekšējās kontroles anketas dēļ.
Pierādījumi
Iekšējās kontroles anketa sniedz pierādījumus tam, ka pastāv dokuments vai finanšu datu bāze, piemēram, aptaujas lapā var jautāt, vai uzņēmums saglabā savu kontu diagrammu. Pēc tam revidents var jautāt, kur atrodas kontu shēma, ja tā ir, vai izstrādājiet revīziju, lai tā darbotos bez tā. Ja darbinieks min, ka kontu shēma pastāv un nezina, kur tā atrodas, tas var liecināt, ka uzņēmums nesaglabā labus uzskaites datus, lai revidents veiktu rūpīgāku revīziju.
Darbinieku kontrole
Iekšējās kontroles anketas sniedz pierādījumus tam, ka revidents izmanto, lai noteiktu, vai darbinieki pārbauda citu darbinieku darbu. Arizonas Veselības dienesta departamenta aptaujas lapa jautā, vai aģentūras grāmatveži ņem ikgadēju atvaļinājumu. Pieprasot grāmatvežiem organizācijā ņemt laiku no darba, tiek pastiprināta iekšēja kontrole, jo citi grāmatveži, kas strādā organizācijā, var pārbaudīt grāmatu precizitāti, kamēr galvenie ierakstu turētāji ir prom.
Direktoru padomes kontrole
Iekšējās kontroles anketa pārbauda direktoru padomes efektivitāti. Iekšējā anketa uzdod jautājumus, piemēram, vai organizācijas vadītāji uzrauga debitoru parādus vai arī direktori saņem finanšu pārskatus no organizācijas un pārbauda tos. Iekšējās kontroles anketa parāda revidentam, vai valde aktīvi piedalās finanšu uzskaites pareizības nodrošināšanā.
Nākotnes revīzijas
Veidojot iekšējās kontroles anketu, revidenti var definēt vispārējās bažas, tāpēc to var izmantot citu struktūrvienību vai uzņēmumu revīzijai. Piemēram, revidents var izveidot dokumentu, kas piešķir lielu risku krājumu uzskaitei, ja uzņēmums kontrolē vērtīgu uzskaiti, kas netiek bieži uzraudzīta, vai zems risks, ja inventārs nav vērtīgs vai specializēts. Citi revidenti var veikt standarta dokumentu un to atkārtoti izmantot, veicot revīzijas nākotnē. Vašingtonas Valsts finanšu vadības birojs izlases anketā ietver paskaidrojumus, kas izskaidro, kāpēc katra iekšējā kontrole ir svarīga darbiniekiem, kuriem nav revīzijas.
