Daudziem uzņēmumiem naudas plūsmas izpratne nozīmē atšķirību starp uzņēmējdarbību un bankrota pieteikumu iesniegšanu. Uzņēmumiem ir nepieciešama pozitīva naudas plūsma, lai samaksātu rēķinus un ieguldītu nākotnes iespējām. Naudas budžeta sagatavošana palīdz uzņēmumam saprast un plānot nākotnes naudas plūsmu.
Kas ir naudas budžets?
Uzņēmums izveido naudas budžetu kā daļu no uzņēmuma pamatbudžeta. Galvenais budžets ietver pilnīgu budžeta veidošanas procesu, tostarp budžeta ieņēmumu pārskata, budžeta bilances un naudas budžeta izveidi. Skaidras naudas budžetā ir sīki izklāstīti paredzētie naudas ieņēmumi un naudas izmaksas par budžetā ietverto laika periodu. Naudas budžetā ir iekļauts plānotā finansējuma apjoms, kas uzņēmumam būs vajadzīgs šajā laika periodā.
Informācijas vākšana
Lai izveidotu budžetu, budžeta darbinieki apkopo visu nepieciešamo informāciju, kas nepieciešama budžeta izpildei. Darbinieki pārskata skaidras naudas darījumus no iepriekšējā gada. Darbinieki arī pārskata uzņēmuma budžetā plānoto peļņas vai zaudējumu aprēķinu par plānoto periodu un tam pievienotajiem grafikiem. Šie grafiki ietver izejvielu budžetu, tiešo darba budžetu, ražošanas pieskaitāmo budžetu un pārdošanas un administrācijas budžetu. Budžeta darbinieki arī pārskata pašreizējās aizdevumu procentu likmes, gaidot iespējamās finansēšanas vajadzības nākamajā periodā. Budžeta darbinieki apkopo arī kārtējā gada budžeta bilanci.
Naudas budžeta sagatavošana
Budžeta darbinieki izmanto savākto informāciju, lai sagatavotu naudas līdzekļu budžetu. Budžeta darbinieki sākas ar atlikušo naudas atlikumu no kārtējā gada budžeta bilances. Budžeta darbinieki novērtē naudas ieņēmumu summu budžeta periodā, pārskatot paredzamo pārdošanas apjomu. Darbinieki pievieno skaidras naudas ieņēmumus sākuma naudas atlikumam. Lai noteiktu izdevumus, kas jāmaksā budžeta periodā, budžeta darbinieki pārskata tiešo darba budžetu, izejvielu budžetu, ražošanas pieskaitāmo budžetu un pārdošanas un administrācijas budžetu. Tie ir naudas izmaksas un tiek atņemti no naudas atlikuma. Ja neto summa, kas paliek šajā brīdī, ir pozitīva, uzņēmumam ir skaidra nauda. Ja atlikusī neto summa ir negatīva, uzņēmumam ir naudas trūkums.
Naudas budžeta izmantošana
Tiklīdz budžeta darbinieki pabeidz naudas līdzekļus, uzņēmuma vadība nosaka, vai tai ir vajadzīgs ārējs finansējums. Ja naudas budžetā ir skaidras naudas trūkums, vadībai ir jānodrošina šī nauda. Uzņēmumi parasti nodrošina skaidru naudu, aizņemoties naudu vai meklējot papildu naudas ieguldījumus. Vadība novērtē pieejamo kredītu kopā ar pašreizējām procentu likmēm, lai noteiktu, vai uzņēmumam ir jēga aizņemties naudu. Vadība var arī apsvērt iespēju pārdot papildu akcijas, lai iegūtu nepieciešamo naudu, lai novērstu trūkumus.
