Uzņēmumiem katru gadu ir jāiesniedz federālās nodokļu deklarācijas. Šajās nodokļu deklarācijās ietverto informāciju var izmantot, lai noteiktu uzņēmuma finansiālās priekšrocības un trūkumus. Aizdevēji bieži veic detalizētu uzņēmuma nodokļu deklarāciju analīzi, lai novērtētu ar kreditēšanu saistīto risku. Analīze ietver nodokļu deklarācijas pārbaudi un finanšu rādītāju aprēķināšanu no nodokļu deklarāciju numuriem. Bieži salīdzinājumi tiek veikti citiem uzņēmumiem tajā pašā nozarē, lai pārliecinātos par uzņēmuma sniegumu atbilstoši nozares kritērijiem.
Izveidojiet Microsoft Excel izklājlapas, izmantojot informāciju, kas atrodas uzņēmuma nodokļu deklarācijā. Vienai izklājlapai jāietver informācija par visām ienākumu un izdevumu sastāvdaļām, bet otrajā jāiekļauj informācija par visiem aktīviem, saistībām un īpašnieka pašu kapitālu. Pēc uzņēmējdarbības nodokļa deklarācijas dolāra vērtības kolonnas izveides aprēķiniet kopējās lieluma ienākumu pārskatu un bilanci nākamajā izklājlapas slejā. Kopējie ienākumu pārskati atspoguļo visus ienākumu un izdevumu posteņus procentos no kopējiem ieņēmumiem. Kopējās bilances bilances atspoguļo visus aktīvus, saistības un īpašnieku pašu kapitālu kā procentus no kopējiem aktīviem.
Izveidot izklājlapu vismaz pēdējos trīs gadus gan attiecībā uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu, gan bilanci. Ideālā gadījumā būtu jāizveido kopējie ienākumu pārskati un bilances uz pieciem gadiem. Piecu gadu periods ļauj indivīdam analizēt finanšu datus, lai noteiktu, vai neparasti rezultāti ir anomālijas, kas jāturpina pētīt.
Pārbaudiet kopējo lieluma peļņas vai zaudējumu aprēķinu un bilanci. Salīdziniet kopējos lieluma paziņojumus ar nozares statistiku. Nozares statistiku var atrast Riska vadības asociācijas "Gada pārskatu pētījumos" vai nozares publikācijās.
Aprēķiniet likviditātes rādītājus. Likviditātes rādītāji norāda, cik viegli uzņēmums var pārvērst aktīvus naudā. Pašreizējo attiecību nosaka, kopējos aktīvus dalot ar kopējām saistībām un norāda, vai uzņēmumam ir pietiekami aktīvi, lai segtu savus pašreizējos parāda maksājumus. Pašreizējā attiecība, kas ir mazāka par 1: 1, ir sarkans karogs, ka uzņēmums var nespēt viegli izpildīt pašreizējos parāda maksājumus.
Aprēķiniet uzņēmuma apgrozāmo kapitālu, atņemot īstermiņa saistības no apgrozāmiem līdzekļiem. Apgrozāmie līdzekļi ir naudas plūsmas mērs. Aizdevēji bieži pieprasa minimālo apgrozāmā kapitāla līmeni.
Aprēķiniet uzņēmuma parāda un neto vērtības attiecību, dalot kopējās saistības ar kopējo neto vērtību. Šī attiecība norāda uz uzņēmuma paļaušanos uz aizdevēju līdzekļiem, nevis no ieguldītāju līdzekļiem. Lielāka parāda attiecība pret neto vērtību var liegt uzņēmumam saņemt aizdevumu.
Aprēķiniet rentabilitātes koeficientus, piemēram, bruto peļņas normu un neto peļņas normu. Bruto peļņas normu nosaka, dalot bruto peļņu ar neto apgrozījumu. Bruto peļņa tiek aprēķināta, atskaitot no pārdošanas pārdotās preces izmaksas. Neto peļņas normu nosaka, dalot tīro peļņu ar neto apgrozījumu. Rentabilitātes rādītāji būtu jāsalīdzina ar citiem uzņēmumiem tajā pašā nozarē, lai sniegtu norādes par sniegumu.
Aprēķiniet vadības koeficientus, piemēram, debitoru parādu apgrozījumu un ieguldījumu atdevi. Debitoru parādu apgrozījums tiek aprēķināts divos posmos. Pirmkārt, sadaliet neto kredīta pārdošanas apjomu gada laikā par 365, lai iegūtu ikdienas kredīta pārdošanas apjomu. Otrkārt, sadaliet debitoru parādus ar ikdienas kredītu pārdošanas apjomu. Debitoru parādu apgrozījums norāda, cik labi uzņēmums savāc naudu no kredīta pārdošanas. Ieguldījumu atdevi nosaka, dalot tīro peļņu pirms nodokļu nomaksas ar neto vērtību. Ieguldījumu atdeve norāda, vai ieguldītāji izdarījuši gudru izvēli savos ieguldījumos. Ja bezriska ieguldījuma atdeve ir lielāka nekā peļņa no ieguldījumiem uzņēmumā, ieguldītājs var pārdomāt savu ieguldījumu izvēli.
