Ja saņemat dividenžu maksājumu no uzņēmuma akcijām, tas tiks sadalīts vienā no divām kategorijām nodokļu vajadzībām. Kvalificētas dividendes ir izdevīgākas nekā nekvalificētas dividendes, jo šīm izmaksām ir zemākas nodokļu likmes. Ne visas dividendes ir kvalificētas, un jums būs jāglabā krājumi uz noteiktu laiku, lai varētu izmantot samazinātu nodokļa likmi.
Padomi
-
Kvalificētas dividendes ir dividendes veids, kas var uzlikt kapitāla pieauguma nodokli, nevis ienākuma nodokli. Tas parasti rada zemāku nodokļu rēķinu ieguldītājam.
Kvalificētas dividendes paskaidrotas
Katrs investors cer, ka viņas akciju portfelis gūs lielu peļņu, un veids, kādā tiek apliktas ar nodokļiem apliekamās dividendes, var būtiski ietekmēt maksimālo ieguldījumu atdevi. Ja saņemat kvalificētas dividendes, jūs maksāsiet kapitāla pieauguma nodokli, nevis ienākuma nodokli. Tā kā kapitāla pieauguma nodokļa likmes parasti ir zemākas par ienākuma nodokļa likmēm, kvalificēti - pretēji nekvalificētiem - krājumiem var ietaupīt naudu jūsu nodokļu rēķinā.
Kvalificētā statusa kritēriji
Daži dividendes veidi nevar būt kvalificētas dividendes, ieskaitot dividendes, ko izmaksā nekustamā īpašuma ieguldījumu tresti, darbinieku akciju opciju plāni un banku noguldījumi. Kopumā lielākā daļa no ASV sabiedrību izmaksātajām dividendēm ir kvalificētas un apliktas ar nodokli par samazinātu kapitāla pieauguma nodokļa likmi. Ārvalstu uzņēmumu izmaksātās dividendes arī ir kvalificētas noteiktos apstākļos, piemēram, ja ir noslēgts nodokļu nolīgums starp ārvalstu uzņēmuma mītnes valsti un Iekšējo ieņēmumu dienestu.
Piemēro minimālo turēšanas periodu
Ieguldītājiem ir jāsaglabā krājums par minimālo gaidīšanas periodu, lai saņemtu samazinātu nodokļa likmi. Parastajiem krājumiem periods ir vairāk nekā 60 dienas 120 dienu logā, kas sākas 60 dienas pirms "ex-dividendes datuma", vai pirmajā dienā akciju tirdzniecība bez iepriekš deklarētās dividendes. Pieņemot, ka akciju ex-dividendes datums ir, piemēram, 1. jūnijs, tad akcijas ir jāglabā vairāk nekā 60 dienas logā no tā paša gada 2. aprīļa līdz 30. jūlijam, lai to varētu uzskatīt par kvalificētu dividenžu.
Kvalificētas dividendes Vs. Nekvalificētas dividendes
Ja dividendes nav "kvalificētas", tās ir "nekvalificētas" vai "nekvalificētas", un turētājam ir jāmaksā ienākuma nodokļa likmes. Atšķirība var būt diezgan liela, kad nāksies maksāt nodokļus. Piemēram, Maria ir 28% nodokļu grupā, un viņai pieder 10 000 Acme Corporation akciju, kas ik gadu izmaksā 0,10 ASV dolārus par akciju. Tā kā Acme maksā kvalificētas dividendes, Maria ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis 15% apmērā no viņas $ 1,000 dividenžu izmaksām, piešķirot viņai 150 ASV dolāru lielu nodokļa likmi. Ja dividendes būtu nekvalificējošas, viņa būtu samaksājusi ienākuma nodokli par dividenžu izmaksām par 280 ASV dolāriem.
