Jūsu uzņēmuma naudas plūsmas pārskats ir nepieciešams, lai uzraudzītu naudas plūsmu un aizplūdi operācijām, finansēšanai un ieguldījumiem. Turklāt bankas vēlas redzēt jūsu naudas plūsmas pārskatu pirms sava uzņēmuma kredītlīnijas vai tradicionālā aizdevuma piešķiršanas. Jūsu individuālā komersanta naudas plūsmas ārējām iestādēm norāda, cik daudz naudas jums faktiski ir uz rokas.
Definīcija
Naudas plūsmas pārskats par jūsu uzņēmuma īpašniekiem parāda visas naudas plūsmas no jūsu uzņēmuma. Atšķirībā no peļņas vai zaudējumu aprēķina, kas rāda ienākumus par pakalpojumiem pat tad, kad jums vēl nav saņemts maksājums, naudas plūsmas pārskats rodas ieplūšanu un aizplūdi tikai tad, ja jūs faktiski nopelnīt vai tērēt naudu. Piemēram, ja jūs pārdodat pakalpojumu klientam par 1000 ASV dolāriem un viņa par šo pakalpojumu nemaksā līdz nākamajam fiskālajam gadam, tās konta naudas plūsma par pašreizējo finanšu gadu ir 0 ASV dolāru.
Darbības
Jūsu individuālo komersantu darbība, kas parādās jūsu naudas plūsmas pārskatā, ietver naudu, kas saņemta no jūsu klientiem, izmaksas par algām, inventāru un pieskaitāmām izmaksām, kā arī jebkādus naudas līdzekļus, kas iztērēti ienākuma nodokļiem. Visas šīs darbības ir iekļautas naudas plūsmas pārskatā, kad tās notiek. Piemēram, kā individuālais īpašnieks jūs varat zināt, ko jūs plānojat maksāt darbiniekam par visu gadu, taču jūs nevarat ziņot par šo naudas plūsmu, kamēr nauda nav fiziski nodota darbiniekam. Tikai fiskālā gada beigās jūs varētu uzskaitīt visu darbinieku gada algu kā naudas plūsmu.
Ieguldījumi
Jebkura nauda, ko tērējat uzņēmumam, lai uzturētu, atjauninātu vai paplašinātu infrastruktūru, tiek uzskatīta par ieguldījumu darbību jūsu naudas plūsmas pārskatā. Piemēram, ja jūs izgatavojat koka mēbeles, un jums ir nepieciešams iegādāties elektrisko slīpmašīnu, lai palielinātu apgrozījuma laiku uzņēmējdarbības paplašināšanai, šos izdevumus iekļauj kā skaidras naudas aizplūdi. Ja jūsu uzņēmumam pieder jebkurš aprīkojums vai nekustamais īpašums, un jūs nolemjat pārdot preces, tas tiek uzskatīts par skaidras naudas ieplūdi no ieguldīšanas darbībām. Jūsu uzņēmums kā individuālais īpašnieks parasti nevar tērēt naudu ieguldījumiem, piemēram, vērtspapīriem vai obligācijām, tāpēc jebkādi personiskie ieguldījumi nav iekļauti jūsu naudas plūsmas pārskatā.
Finansējums
Naudas plūsmas pārskata finansējuma sadaļa parasti ir paredzēta naudas plūsmām un aizplūdēm no akciju pārdošanas un dividenžu maksājumiem. Tā kā jūsu individuālo uzņēmumu lielgabals izdod akcijas ieguldītājiem, jūsu finansējuma sadaļā galvenokārt būs iekļauti visi maksājumi par uzņēmējdarbības aizdevumiem. Piemēram, ja fiskālajā gadā izņemat $ 100,000 biznesa aizdevumu, jūsu naudas līdzekļu ieplūde ir 100 000 ASV dolāru. Ja gada laikā maksājat par aizdevumu 10 000 ASV dolāru, tad naudas plūsmas aizplūde ir 10 000 ASV dolāru, kas ir pozitīvs 90 000 ASV dolāru gadā.
Radīšana
Jūsu individuālais uzņēmums nepaziņo akcionāriem, tāpēc jums nav nepieciešams sagatavot savu naudas plūsmas pārskatu, it kā tas būtu profesionāls prezentācijas dokuments. Parasti naudas plūsmas pārskatā ir vienkāršas pozīcijas "Darbības", "Ieguldījumu darbības" un "Finansēšanas aktivitātes". Dokumenta apakšā tiek aprēķināta naudas plūsmas neto pieaugums vai samazinājums un pievienots finanšu perioda sākuma naudas plūsmām.
